税務相談とは

税理士にのみ認められる独占業務の一つとして税務相談があります。

税務相談とは一体どのようなものなのでしょうか。

税務相談とは

税務相談とは税理士法第2条にて次のように定められています。

つまり税務相談とは、税務申告等に係る税金の計算に関する事項の相談に乗ることを言います。

例えば、相続税についてそれぞれの納税額を計算することや節税対策のシミュレーションを作成して節税対策の相談に乗る、ということも税務相談の一環になります。

税務相談を通じて、税務書類の作成代行業務や税務代理などの業務につながるような相談は税理士以外では行うことが出来ずに、税理士の独占業務となります。

税務相談を税理士以外がやるとどうなるのか

税務相談を税理士以外が行ってしまうとどうなるのでしょうか。

税務相談を税理士以外が行ってしまうと、その業務を有償無償いずれも問わず税理士法第52条および税理士法第59条第1項の規定により2年以下の懲役、もしくは100万円以下の罰金が課せられることがあります。

特に気を付けておかないといけないことが、もし確定申告に関する質問を友人から受け、税務業務と認識しておらずに確定申告書の作成を代行してしまったり、個別具体的なアドバイスをしてしまった場合には、知らず知らずのうちに税理士法違反をしてしまうことがあります。

もし無料で行っていたとしてもこの場合税理士法違反になりますので注意するようにしましょう。

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